现金流量表季报怎么填呢

填写现金流季报的步骤如下：

1. 确定报表时间范围 ：

现金流季报反映的是一个季度内（通常是1-3月、4-6月、7-9月、10-12月）的现金流入流出情况。

2. 填写现金及现金等价物的期初和期末余额 ：

从资产负债表中获取货币资金的期末数和期初数，填入现金流量表的最后部分。

3. 计算现金及现金等价物净增加额 ：

使用公式：现金及现金等价物净增加额 = 经营活动产生的现金流量净额 + 投资活动产生的现金流量净额 + 筹资活动产生的现金流量净额。

4. 填写投资活动产生的现金流量 ：

主要涉及固定资产、无形资产等长期投资的变动。

5. 填写筹资活动产生的现金流量 ：

主要涉及长短期借款、财务费用等筹资相关的变动。

6. 计算并填写经营活动产生的现金流量净额 ：

可以通过公式反推，或使用间接法从利润表、科目余额表和资产负债表中计算。

7. 填写补充资料 ：

从净利润开始推算经营活动产生的现金流量净额，以验证前面计算的正确性。

8. 填写经营活动产生的现金流量明细项目 ：

包括销售商品、提供劳务收到的现金，支付给职工以及为职工支付的现金等项目。

9. 填写期末现金余额 ：

将计算出的现金及现金等价物净增加额填入期末现金余额栏。

10. 审核报表 ：

确保所有数据准确无误，并符合会计原则和税法规定。

11. 网上申报 ：

使用国税网上申报软件，并购买CA证书进行网上申报。

12. 缴纳税款 ：

如果盈利，系统会自动生成缴款书，根据三方协议银行会自动划款，否则需到银行缴纳税款。

请根据最新的会计准则和税务规定进行填写，并确保所有信息的准确性和合规性。

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